ca证书签名过程（网厅申报用户注意：接下来申报你会遇到CA签名出错，提前知晓收藏！）ca证书签名怎么签，墙裂推荐，

wangqiang11个月前 (12-13)解决方案283

小伙伴们注意，在网上办税厅申报CA签名出错，错误代码为3501。出现该问题的原因是，“三证合一”后企业税号由15位旧税号更换为18位新税号，现系统升级部分地区网上办税厅系统校验CA中的税号。大家可以使颗粒机用“江苏国税电子税务局”进行申报，或者至CA网点，将CA中旧税号更换为新的税号，即可解决该问题。

江苏国税电子税务局

网址：http://etax.jsgs.gov.cn

登录方式：①CA登录（需要下载ca颗粒机驱动程序）②用户名、密码登录（用户名为税号，密码为法人身份证后6位或者123456）

办税群财税问题分享

1、我公司是一家物流平台公司，提供物流辅助服务，那税率是多少呢？

答：一般纳税人：6%，小规模纳税人颗粒机：3%

依据：财税2016 36号文附件1

4.物流辅助服务。

物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服务和收派服务。

第十五条增值税税率：

（一）纳税人颗粒机发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务颗粒机，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

2、请问注销内资公颗粒机司需要的材料有哪些呢？

答：地税材料，

1）税务登记正副本（三证合一携带营业执照正副本）

2）发票领购簿

3）未用完发票

4）经办人身份证

5）单位董事会决议

带好上述材料至地税局审核，材料会统一交给注销科，后续如颗粒机需材料，税务局会另行通知。

国税材料，

（1）《注销税务登记申请审批表》（一式两份）；

（2）税务登记证及副本和其他税务证件；

（3）上级主管部门批复文件或董事会决议（查验）及复印件；

（4）工商营业执照被吊销颗粒机的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定（查验）及复印件；

（5）使用增值税税控系统的增值税纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和IC卡（或《增值税税控系统专用设备注销发行登记表》）。；

（6颗粒机）《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票；

（7）出口企业应按规定向主管税务机关提供退税部门签章的《出口企业退（免）税清算确认表》和《注销出口企业退（免）税认定申请表》。

（8）非居民企业应提供项目完工证明颗粒机、验收证明等相关文件原件及复印件。

（9）《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。

（10）其他按规定应收缴的设备。

3、公司自有或者出租房产税的计税依据是什么？

答：我国现行房产税采用比例税率，因计税颗粒机依据不同，有两种情况：

一是实行从价计征的，税率为1.2%；公式：应纳税额=应税房产原值x（1-30%）x1.2%

二是实行从租计征的，税率为12%。公式：应纳税额=租金收入x12%

4、一般纳税人劳务派遣颗粒机选择差额征税，如何填报呢？

答：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税发票开具金额、税额填入第9b行“5%征收率的服务、不动产和无形资产”第1和第2列、第3和第4列的“销售额”、“销项(应纳)颗粒机税额”；将代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金填入第9b行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。

在《增值税纳税申报表附列资料（三）》中，按增值税颗粒机发票价税合计填入第5行“5%征收率的项目”第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”；将代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金填入第5行第3列“本期发颗粒机生额”栏次。

5、一般纳税人出租4月30号之前取得的房产，选择简易征收，已经备案，那开票是开具增值税专用发票还是普通发票呢？

答：选择简易计税，一般纳税人可以自行开具增值税普票和专票。

6、我公司是一家物流颗粒机平台公司，用财政补贴这个资金购买的电脑一体机，无偿给其他物流企业使用，购进来的电脑，有专用发票，给物流企业无偿使用，怎么做账务处理呢？购进的这个电脑一体机要作为固定资产吗？

答：1）购进的电脑一体机需要颗粒机作为固定资产入账。

借：固定资产

应交税费--增值税（进项税额）

贷：银行存款

2）当月购买的下个月开始计提折旧：

借：管理费用

贷：累计折旧

3）无偿把电脑一体机给其他物流企业使用，视同销售。