近年来，上市公司频繁出现印章管理不善造成的违规担保、资金占用等违规行为。上市公司印章管理，是上市公司内控制度的重要一环，印章也是上市公司意志的具体体现。那么，如何规范地管理上市公司印章，章管家智能印章颗粒机将发布系列推文，通过监管案例详细分析管理风险及应对措施。
本期解读：
一、违背“分散保管”的原则
二、用印记录不完整
章管家提示
章管家把传统实体印章装入智能硬件，使其成为实时在线管控的智能印章，结合管理平台，颗粒机使人章分离，极大降低印章风险，为企业风控管理保驾护航。
用印过程中实时监控，自动记录盖章人、时间、地点、次数和文件影像资料，让企业对印章使用了如指掌，随时可查阅追溯，让所有用印信息清晰透明。
一、违背“分颗粒机散保管”的原则
案例1：印章保管未形成制约机制
根据《证券法》、《上市公司现场检查办法》（证监会公告〔2010〕12号）等规定，我局于近日对安徽WTKJ股份有限公司（以下简称公司）进行了专项检查。经查，发颗粒机现公司存在以下违规行为：
印章管理方面。公司同时使用多枚公章，公司公章、合同专用章、财务专用章、法人代表印章均由财务部保管，且存在未详细说明用印用途情况下长时间借出公章行为，印章管理未体现不相容岗位相互颗粒机制衡和监督。
关注要点：
公司印章保管应按照“审用分离、分散保管”原则进行保管。对公司财务章和法人章等印章实施分别管理，形成有效制约机制，堵塞管理漏洞，提高管理水平。如公司的财务章由财务部保管，法人章由办颗粒机公室保管，公司合同专用章由专人保管及使用、公司公章授权综合管理部专人保管及使用、董事会、监事会印章分别由董事会秘书及监事会主席保管及使用，各部门业务印章由各部门专人保管及使用。
整改措施：
1、2020年颗粒机6月24日，公司组织财务部、人力资源部、法务部、行政部等相关部门人员学习相关法律法规及公司规章制度，对印章保管人员进行合规培训，加强公司印章管理和财务管理，完善用章审批与流程管理，强化制度规范执行。
2颗粒机、2020年7月2日，公司对原有《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》等制度文件进行修订完善，并正式实施新的《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》，明确将公司公章、合同专用章、财务专用章与法定代表颗粒机人印章安排不同部门管理，印章管理体现不相容岗位相互制衡和监督的原则，采用分开保管、专人负责的办法对印章进行管理和使用；严格要求印章管理员按照公司印章管理制度保管印章，用印必须见到审批完整的审批文件且逐颗粒机一核对文件内容后方可使用，并详实登记每次用印情况。同时要求印章管理部门在尽量满足公司业务发展需求的情况下，逐步实施销毁旧章。
二、用印记录不完整
案例2：用印登记信息不全
深圳证监局于2010年7月对公司自颗粒机2007年以来在公司治理、信息披露、财务管理与会计核算、财务会计基础等方面的情况进行了现场检查，并于2011年1月6日对公司出具了《关于深圳市DZJG科技股份有限公司现场检查的监管意见》（以下简称“《颗粒机意见》”）。深圳交易所收到《意见》后，对公司出具了《关于对深圳市DZJG科技股份有限公司的监管关注函》（中小板关注函【2011】 第5号）。公司的《公章使用登记表》中部分文件名称、事由填写简单，部分用颗粒机印申请未填写事由，部分用印申请无批准人签字。印章保管人作印章使用登记台账时，须注明时间、公章名称、使用日期、使用用途、用印人、批准人、保管人等信息。
关注要点：
上市公司使用印章要进行登记，并做好用印记录颗粒机，包括但不限于使用时间、公章名称、使用日期、使用用途、使用份数等等。
整改措施：
公司现已整改，公章的使用需要严格按照《公章使用登记表》登记，并经批准人签字。
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